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大事件]ST新梅:华泰联合证券有限责任公司关于上海新梅置业股份

编辑:admin 日期:2022-09-18 04:55 分类:军事新闻 点击:
简介:根据中国证券监督管理委员会于2016年6月24日发布的《关于上市公司重大 资产重组前发生业绩变脸或本次重组存在拟置出资产情形的相关问题与解答》 的相关要求,华泰联合证券有限责任公司(以下简称本独立财务顾问)作为上海新 梅置业股份有限公司(以下简称上海

  根据中国证券监督管理委员会于2016年6月24日发布的《关于上市公司重大

  资产重组前发生业绩“变脸”或本次重组存在拟置出资产情形的相关问题与解答》

  的相关要求,华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本独立财务顾问”)作为上海新

  梅置业股份有限公司(以下简称“上海新梅”或“上市公司” 或“公司”)本次重大资

  有浦科投资51%的股份,为浦科投资控股股东;朱旭东、李勇军、王晴华通过宏

  注:2017年度上海新梅扣非后净利润未能达到业绩承诺目标,差额为244.70万元;2018

  年6月,上市公司已收到新达浦宏就2017年业绩承诺未达标支付的补偿款244.70万元。2018

  年度上海新梅扣费后净利润未能达到业绩承诺目标,差额为10.77万元;上市公司已收到新达

  用资金情况的专项审计说明》信会师报字[2017]第ZA10285号、信会师报字[2018]

  2017年年度报告、2018年年度报告,本独立财务顾问认为,上市公司最近三年不

  2016年度、2017年度、2018年度上市公司分别实现净利润为2,561.48万元、

  2016年9月30日,上海新梅控股子公司新梅房产与鑫兆房产签订了《上海市

  房地产买卖合同》,约定鑫兆房产以单价17,000.00元/平方米,不含税的总金额

  共计15,375.50万元受让新梅房产所持有的位于上海市天目中路585号的新梅大厦

  第5、6、7、8、9、11、12、14层共8层整层(建筑面积9,384.32平方米,房地

  产权证号闸2003018720)办公用房产权。2016年11月28日完成了房产产权的变

  更。公司按照万隆(上海)资产评估有限公司在2015年11月30日出具的万隆评报

  字【2015】第1675号中评估单价16,050.00元/平方米的不含税价确认了第5、6、

  7、8、9、11层共6层的主营业务收入,按照在2016年9月13日万隆评报字

  【2016】第1669号资产评估报告单价16,080.00元/平方米不含税价确认了第12、

  14层共2层的主营业务收入,出售新梅大厦8层楼共确认主营业务收入14,781.95

  593.55万元,其中归属于母公司的资本公积为534.19万元,相应结转8层楼存货

  东大会,会议通过股权交割事项并修订章程,并于2017年6月9日办理回购股权

  的交割及股东工商变更登记手续,该交易影响2017年度投资收益金额6,391.57万

  物业管理有限公司等8家公司签订了《上海市房地产买卖合同》,并于2019年

  11月完成产权变更及房产交付。截至2018年12月31日,上述8间房产已全部出

  计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2017]第ZA10237号、信会师报

  2016年9月30日,上海新梅控股子公司新梅房产与鑫兆房产签订了《上海市

  房地产买卖合同》,约定鑫兆房产以单价17,000.00元/平方米,不含税的总金额

  共计人民币15,375.50万元受让新梅房产所持有的位于上海市天目中路585号的新

  梅大厦第5、6、7、8、9、11、12、14层共8层整层(建筑面积9,384.32平方米,

  房地产权证号闸2003018720)办公用房产权。2016年11月28日完成了房产产权

  的变更。公司按照万隆(上海)资产评估有限公司在2015年11月30日出具的万隆

  评报字【2015】第1675号中评估单价16,050.00元/平方米的不含税价确认了第5、

  6、7、8、9、11层共6层的主营业务收入,按照在2016年9月13日万隆评报字

  【2016】第1669号资产评估报告单价16,080元/平方米不含税价确认了第12、14

  层共2层的主营业务收入,出售新梅大厦8层楼共确认主营业务收入14,781.95万

  元,交易价格高于评估价格不含税部分记入子公司新梅房产资本公积金额593.55

  万元,其中归属于母公司的资本公积为534.19万元,相应结转8层楼存货成本金

  监管要求的情形。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度、2017

  年度、2018年度的财务报表均出具了标准无保留意见的《审计报告》。针对公司

  财务报告内控制度的有效性,立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年度、

  2017年度、2018年度出具了《上海新梅置业股份有限公司内部控制审计报告》信

  [2019]第11408号,认为上海新梅公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

  [2016]22号),适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。公司执行该规定对

  经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企

  业财务报表格式的通知》。财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号—

  —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,

  的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求

  采用未来适用 法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按

  照修订后的准则进行调整。财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般

  企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017

  年度及以后期间的财务报表。公司执行该规定对 2017年财务报表的主要影响如下:

  3、财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企

  业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行

  货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

  跌价准备,经复核,本独立财务顾问公司2016年末、2017年末、2018年末存货

  高于账面价值。经复核,公司2016年末、2017年末、2018年末投资性房地产减

  定,不存在滥用会计政策、会计差错更正或会计估计变更等对上市公司进行“大洗

  根据立信评估出具的信资评报字(2019)第30013号《资产评估报告》,以

  2018年12月31日为评估基准日,本次评估采用资产基础法对拟置出资产进行评

  估。本次交易的拟置出资产经审计的净资产账面价值为 40,084.04万元,资产基础

  更为匹配。因此,本次评估最终采用资产基础法的测算结果51,646.91万元作为拟

  取信息的渠道包括现场调查、市场调查、 上海新梅公司和相关当事人提供的资料、

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